Cómo facturar tus gastos médicos para que te devuelvan dinero

Sí, el SAT puede devolverte dinero al año siguiente si guardas y facturas correctamente tus gastos médicos. La condición más importante es sencilla: para que sean deducibles, esos pagos deben hacerse con medios electrónicos (transferencia, tarjeta o cheque nominativo) y nunca en efectivo. Aquí te explicamos, paso a paso, cómo deducir gastos médicos en la declaración anual del SAT y convertir esas facturas en una posible devolución de ISR.

Qué gastos médicos son deducibles ante el SAT

De acuerdo con el minisitio de Deducciones Personales del SAT, dentro de la categoría de salud puedes deducir:

• Honorarios médicos (consultas con médicos generales y especialistas).
• Tratamientos y consultas dentales.
• Servicios de psicología y nutrición, siempre que los preste un profesional con título legalmente expedido y registrado.
• Gastos hospitalarios: uso de quirófano, anestesia, sala de recuperación y hospitalización.
• Análisis clínicos y estudios de laboratorio, así como estudios de imagen (radiografías, resonancias, etc.).
• Medicamentos incluidos en la factura del hospital durante una hospitalización.
• Renta o compra de aparatos para rehabilitación, prótesis y honorarios de enfermería.
• Lentes ópticos graduados, hasta por un monto de $2,500 en el ejercicio, siempre que se describan sus características en el comprobante o se cuente con el diagnóstico de un oftalmólogo u optometrista.

Importante: los medicamentos comprados por separado en la farmacia no son deducibles. Tampoco lo son cargos ajenos a la atención médica (cafetería o florería del hospital), ni gastos veterinarios de mascotas.

La regla de oro: nada en efectivo

Esta es la parte donde más gente pierde su devolución. El SAT solo acepta la deducción si el pago se realizó mediante transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o de servicios, o cheque nominativo. Además, el pago debe salir de una cuenta a tu nombre.

Si pagaste al médico o al hospital en efectivo, aunque tengas la factura perfecta con tu RFC, ese gasto no será deducible. Por eso conviene pagar siempre con tarjeta o transferencia y conservar el comprobante de la operación bancaria junto con el CFDI.

Un consejo práctico: si tu médico solo acepta efectivo, pregúntale si puede recibir una transferencia por aplicaciones bancarias como CoDi o SPEI, o el pago con tarjeta mediante una terminal. Cada vez más consultorios cuentan con estas opciones justamente porque sus pacientes buscan poder deducir. La diferencia entre pagar con tarjeta o en efectivo puede representar cientos o miles de pesos de devolución al final del año.

Cómo pedir la factura correctamente, paso a paso

Para que el gasto cuente en tu declaración, la factura (CFDI) debe estar bien emitida. Sigue este orden:

1. Paga con tarjeta o transferencia. Nunca en efectivo. Guarda el voucher o el comprobante de la transferencia.
2. Solicita la factura en el momento del pago o dentro del mismo mes. No dejes pasar el año fiscal, porque solo puedes deducir gastos del ejercicio que estás declarando.
3. Proporciona tu RFC exactamente como aparece en tu Constancia de Situación Fiscal, con tu nombre, régimen y código postal correctos.
4. Verifica el uso de CFDI. Para gastos médicos debe usarse la clave D01 – Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios. Si el gasto es por incapacidad o discapacidad, aplica la clave D02.
5. Revisa la forma de pago en la factura: debe reflejar tarjeta (28), transferencia (03) u otro medio electrónico, no “efectivo” (01).
6. Descarga el archivo XML y el PDF y guárdalos. El XML es el documento válido ante el SAT; el PDF es solo una representación.

Un buen hábito es crear una carpeta digital por año donde guardes todos tus XML y comprobantes de pago. Así, cuando llegue la temporada de la declaración anual, tendrás todo ordenado y podrás verificar rápidamente que cada gasto médico esté correctamente facturado y respaldado por su pago electrónico. La mayoría de los CFDI ya vienen precargados en el sistema del SAT, pero conviene tener tus propios respaldos por si alguno no aparece o fue emitido con datos incorrectos.

Uso de CFDI y RFC correctos

El uso de CFDI es el campo donde se indica para qué usarás la factura. La clave correcta para salud es D01. Si el consultorio te factura con otro uso (por ejemplo G03 – Gastos en general), pídeles que lo corrijan a D01 para evitar problemas al momento de que el sistema del SAT precargue tus deducciones.

El RFC mal escrito es uno de los errores más comunes: si una sola letra o el código postal no coinciden con tu constancia, la factura puede no reconocerse. Recuerda además que las facturas por honorarios médicos, dentales, psicología y nutrición deben ser emitidas por profesionales con título registrado ante las autoridades educativas.

Gastos de familiares que también puedes deducir

No solo cuentan tus gastos: también puedes deducir los gastos médicos de tu cónyuge o concubino/a, tus padres, abuelos, hijos y nietos, siempre que esos familiares no hayan percibido ingresos iguales o mayores a $41,274.00 durante el ejercicio 2025. La factura debe ir a tu nombre y RFC, y el pago debe salir de tu cuenta.

Tope de deducciones personales

Aunque acumules muchas facturas, existe un límite. El total de tus deducciones personales no puede exceder la cantidad que resulte menor entre estas dos:

El tope global aplica a la suma de casi todas tus deducciones personales (gastos médicos, funerarios, intereses de crédito hipotecario, transporte escolar, etc.). Las aportaciones voluntarias al retiro y los donativos tienen reglas propias.

Un ejemplo sencillo: si durante el año ganaste $300,000, el 15% de tus ingresos serían $45,000. Como esa cantidad es menor que las 5 UMA anuales (aprox. $213,973.20), tu tope de deducciones personales sería de $45,000. Si reuniste $30,000 en gastos médicos bien facturados, todos entrarían dentro del límite. En cambio, si acumulaste $60,000, solo podrías aplicar hasta el tope de $45,000. Por eso conviene distribuir y planear los gastos deducibles cuando es posible.

Cómo se traduce en devolución en la declaración anual

Durante el año, tu patrón te retiene ISR cada mes. Cuando presentas tu declaración anual y sumas tus deducciones personales, tu base gravable baja, y el impuesto que “debías” pagar resulta menor al que ya te retuvieron. Esa diferencia es un saldo a favor que el SAT puede devolverte.

En otras palabras: a más gastos médicos correctamente facturados y pagados con medios electrónicos, mayor puede ser tu devolución. Las personas físicas presentan la declaración anual en abril del año siguiente. Si tu saldo a favor es de hasta $150,000 y usas tu e.firma o contraseña, la devolución suele ser automática o muy ágil, siempre que tengas una cuenta CLABE a tu nombre registrada.

Cuando ingresas al aplicativo de la declaración anual, el SAT ya muestra un apartado de deducciones personales precargadas con las facturas que fueron emitidas a tu RFC durante el año. Ahí puedes revisar cuáles reconoce el sistema, palomear las que correspondan a gastos médicos y verificar que la forma de pago sea electrónica. Si una factura válida no aparece, puedes capturarla manualmente siempre que cumpla todos los requisitos. Al terminar, el propio sistema calcula si te resulta saldo a favor (devolución) o saldo a cargo, y en caso de devolución te pide la cuenta CLABE donde quieres recibir el depósito.

Ten en cuenta que el SAT puede revisar tu solicitud de devolución y pedirte información adicional si detecta inconsistencias. Por eso es tan importante que cada deducción esté respaldada por su CFDI con uso D01 y su comprobante de pago electrónico: son la prueba de que el gasto es real y deducible.

Errores que anulan la deducción

• Pagar en efectivo: el error número uno. Sin medio electrónico, no hay deducción.
• Factura con RFC incorrecto o con el uso de CFDI equivocado (que no sea D01).
• Deducir medicamentos de farmacia comprados por separado (no proceden).
• Pagar desde una cuenta que no está a tu nombre.
• Facturar en un ejercicio distinto al del gasto.
• Rebasar el tope global y esperar que todo se aplique.

Preguntas frecuentes

¿Puedo deducir medicinas compradas en la farmacia?

No. Los medicamentos comprados por separado en farmacias no son deducibles. Solo se pueden deducir los medicamentos que forman parte de la factura de un hospital durante una hospitalización.

¿Qué pasa si pagué la consulta en efectivo?

Ese gasto no será deducible, aunque tengas la factura. El SAT exige que el pago se haga con transferencia, tarjeta o cheque nominativo desde una cuenta a tu nombre.

¿Cuánto me pueden devolver?

Depende de tus ingresos, del ISR que te retuvieron y del monto de tus deducciones. No hay un porcentaje fijo: la devolución es la diferencia entre lo que te retuvieron y el impuesto que realmente te corresponde tras aplicar tus deducciones, dentro del tope permitido.

¿Los lentes graduados cuentan?

Sí, los lentes ópticos graduados son deducibles hasta por $2,500 en el ejercicio, siempre que el comprobante describa sus características o cuentes con el diagnóstico de un oftalmólogo u optometrista.

¿Puedo deducir los gastos médicos de mis papás o mis hijos?

Sí, siempre que la factura esté a tu nombre, el pago salga de tu cuenta y esos familiares no hayan tenido ingresos iguales o mayores a $41,274.00 en 2025.

¿Dónde consulto la información oficial?

Puedes revisar el minisitio de Deducciones Personales del SAT en sat.gob.mx y el portal general de trámites y servicios del SAT para verificar requisitos y montos vigentes.

Esta nota es informativa y no sustituye asesoría fiscal profesional. Los montos y reglas pueden actualizarse; verifica siempre la información vigente directamente en el SAT o con tu contador antes de presentar tu declaración.