El 30 de abril de 2026 fue la fecha límite oficial para que las personas físicas presentaran su declaración anual del ejercicio 2025 ante el SAT. Quienes no lo hicieron entran en condición de extemporáneos y comienzan a generar recargos, multas y, en casos extremos, requerimientos formales que pueden derivar en embargo de cuentas. La buena noticia: aún estás a tiempo de regularizarte sin que el daño sea mayor.
Aquí te explicamos qué pasa si no declaraste, cuáles son las multas vigentes en 2026, cómo presentar la declaración extemporánea, qué facilidades hay para pagar a parcialidades y cómo evitar problemas futuros.
¿Quiénes estaban obligados en 2026?
Tenías obligación de presentar declaración anual si en el ejercicio 2025:
- Tuviste un solo patrón con ingresos anuales superiores a 400 mil pesos.
- Trabajaste en dos o más patrones, sin importar el monto.
- Recibiste honorarios o tienes actividad profesional o empresarial.
- Vendiste un bien inmueble o auto que requiera tributación.
- Recibiste herencia o donaciones por encima del umbral exento.
- Eres inversionista en bolsa, fondos o cripto con utilidades.
- Te retuvieron ISR sobre intereses bancarios significativos.
- Querías recuperar saldo a favor por deducciones personales.
Multas por declarar fuera de tiempo
Las sanciones para 2026 dependen de cómo y cuándo cumplas:
- Declaración extemporánea voluntaria (antes de requerimiento del SAT): multa de $1,810 a $22,400 MXN.
- Declaración extemporánea por requerimiento: multa de $1,810 a $44,790 MXN.
- Recargos por mora: 1.45% mensual sobre el saldo a pagar (si lo hubiera).
- Actualización por inflación: el SAT actualiza el monto del adeudo conforme al INPC mensualmente.
Cómo presentar la declaración extemporánea
- Ingresa a sat.gob.mx, sección “Declaración Anual” para personas físicas.
- Inicia sesión con RFC + contraseña o e.firma vigente.
- El sistema te muestra los datos precargados (ingresos, retenciones, factura).
- Captura deducciones personales: gastos médicos, intereses hipotecarios, colegiaturas, donativos, aportaciones AFORE complementarias.
- El sistema calcula el ISR a pagar o el saldo a favor.
- Si hay saldo a pagar, elige pago en una sola exhibición o parcialidades.
- Genera la línea de captura, paga en banco o portal.
- Imprime acuse y comprobante de pago.
Pago en parcialidades: cómo aprovecharlo
El SAT permite pagar la declaración en hasta 6 parcialidades sin garantía:
- 1ª parcialidad: se paga al momento de presentar la declaración.
- 2ª a 6ª parcialidades: vencen el último día de cada mes consecutivo.
- Aplica recargo del 1.45% mensual sobre el saldo pendiente.
- Si te atrasas en una parcialidad, pierdes el beneficio y el adeudo se hace exigible total.
Programa de Regularización Fiscal 2026
El SAT lanzó este año un Programa de Regularización Fiscal que permite a contribuyentes con adeudos antes de 2024:
- Pagar el principal con condonación total de multas y recargos.
- Acceder al beneficio sin requisito de “buen contribuyente”.
- Plazo de adhesión hasta diciembre 2026.
Aplica solo a adeudos previos a 2024, por lo que para la declaración 2025 no aplica directamente, pero si tienes pendientes anteriores, conviene revisarlo.
Casos especiales
Saldo a favor
Si tu declaración resulta con saldo a favor (porque tuviste muchas deducciones), aún puedes presentarla y solicitar devolución automática a tu cuenta bancaria. La devolución suele tardar entre 5 y 40 días hábiles.
Ingresos en el extranjero
Si recibiste ingresos del extranjero (freelance, dividendos), debes declararlos. La omisión puede activar revisión y multas mayores. Si el país donde se generaron tiene tratado para evitar doble tributación, puedes acreditar el impuesto pagado allá.
RESICO
Si tributas en RESICO, no presentas declaración anual igual a otros regímenes; solo confirmas el envío de tus pagos provisionales mensuales y la información complementaria que pida el sistema.
Errores comunes que cancelan la devolución
- Capturar deducciones sin que la factura tenga uso “deducción personal” o sin método de pago electrónico.
- Olvidar que las facturas se deben emitir antes del 31 de diciembre del ejercicio.
- Declarar deducciones de un familiar sin parentesco directo.
- No conciliar ingresos del CFDI con los reportados en la declaración.
- No actualizar tu domicilio fiscal y datos de contacto.
¿Qué pasa si simplemente no presento?
El SAT puede:
- Enviar requerimiento formal (multa de $1,810-$44,790).
- Aplicar embargo precautorio de cuentas bancarias.
- Restringir tu Constancia de Situación Fiscal.
- Restringir CFDI (no podrás emitir facturas).
- Notificar a Buró de Crédito en casos persistentes.
La amenaza más sensible es la restricción de la Constancia, pues sin ella no puedes hacer trámites ni recibir nómina formal.
Recomendaciones para evitar problemas en 2027
- Lleva un registro mensual de ingresos y deducciones.
- Solicita CFDI con método de pago electrónico siempre que sea posible.
- Mantén actualizado domicilio fiscal y correo electrónico ante el SAT.
- Conserva los CFDI por al menos 5 años.
- Si aportas a AFORE complementaria, pídela a tu administradora con RFC integrado.
Conclusión: regulariza antes de que el SAT te encuentre
Si no presentaste tu declaración anual 2025 a tiempo, no esperes a que el SAT te requiera. Presentarla de forma extemporánea voluntaria reduce drásticamente el monto de la multa y conserva tu derecho a devolución de saldo a favor. El sistema sigue abierto, las parcialidades están disponibles y, en muchos casos, regularizarte hoy te puede salir gratis si tu saldo es a favor.
Preguntas frecuentes
¿Cuál fue la fecha límite para personas físicas en 2026?
El 30 de abril de 2026 fue la fecha límite oficial para personas físicas. Quienes no presentaron su declaración anual antes de esa fecha entran en condición de extemporáneos y comienzan a generar recargos y posibles multas.
¿De cuánto son las multas por declarar tarde?
Si declaras tarde de forma voluntaria (antes de que el SAT te requiera), la multa va de $1,810 a $22,400 MXN según el caso y régimen. Si el SAT te notifica primero, la multa puede subir hasta $44,790 MXN, sumado a recargos del 1.45% mensual sobre el saldo a pagar.
¿Puedo seguir presentando la declaración anual después del 30 de abril?
Sí. El sistema DeclaraSAT continúa habilitado para presentación extemporánea durante todo el año. Mientras antes lo hagas, menores serán los recargos. Si tienes saldo a favor, todavía puedes solicitar devolución.
¿Qué hago si no tengo el dinero para pagar?
El SAT permite pagar el saldo en hasta 6 parcialidades sin necesidad de garantía adicional. La primera parcialidad debe pagarse al presentar la declaración y el resto a más tardar el último día de cada mes consecutivo. Aplica recargo a partir de la segunda.
¿Pierdo mi devolución si declaro tarde?
No. Si tu declaración resulta con saldo a favor, conservas el derecho a la devolución incluso si la presentas tarde. Sin embargo, el SAT se reserva la facultad de revisar más a fondo declaraciones extemporáneas, por lo que conviene presentar bien las deducciones.
