La deducción de colegiaturas vuelve a estar disponible en la declaración anual de personas físicas correspondiente al ejercicio fiscal 2025, que se presenta entre el 1 y el 30 de abril de 2026. El estímulo se mantiene desde el decreto presidencial publicado en el DOF en 2011 y prorrogado año con año. Aquí explicamos los límites máximos por nivel educativo, los requisitos que pide el SAT, cómo capturarlo en el portal y los errores que la mayoría de los contribuyentes cometen y que terminan invalidando la deducción.
¿Qué colegiaturas se pueden deducir en 2026?
El estímulo aplica para los pagos realizados a instituciones educativas privadas con autorización o reconocimiento de validez oficial de estudios (RVOE) en los niveles preescolar, primaria, secundaria, profesional técnico y bachillerato. Las universidades y posgrados no son deducibles bajo este esquema, aunque se pueden incorporar como gastos médicos o de educación en otras secciones cuando aplique algún convenio.
Montos máximos deducibles por nivel educativo
Los topes anuales que reconoce el SAT por estudiante en 2026 son los siguientes:
- Preescolar: 14,200 pesos.
- Primaria: 12,900 pesos.
- Secundaria: 19,900 pesos.
- Profesional técnico: 17,100 pesos.
- Bachillerato o equivalente: 24,500 pesos.
Estos montos no son acumulables con la deducción global de personas físicas; se aplican de manera independiente cuando se deducen colegiaturas. Si la colegiatura anual fue mayor al tope, solo se reconoce hasta el límite. Si fue menor, se deduce el monto efectivamente pagado.
Requisitos básicos para deducir
El SAT pide que se cumplan tres condiciones para que la deducción proceda:
- El alumno debe ser cónyuge, concubino, ascendiente o descendiente en línea recta del contribuyente y no recibir ingresos superiores a una UMA elevada al año.
- La institución debe contar con RVOE y emitir factura electrónica con el complemento “IEDU” que detalla el RVOE, el nivel educativo, la CURP del alumno y el periodo cubierto.
- El pago debe hacerse mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o cheque nominativo. Los pagos en efectivo no son deducibles.
Cómo capturar la deducción en el portal SAT
El portal de declaración anual carga automáticamente las facturas con complemento IEDU emitidas durante el año. Para confirmarlas:
- Ingresa al portal del SAT con tu RFC y contraseña o e.firma.
- Selecciona “Declaración Anual de Personas Físicas”.
- Ve a la sección de deducciones personales y elige “Colegiaturas”.
- Verifica que aparezcan las facturas pagadas durante 2025. Si falta alguna, agrégala manualmente con el folio fiscal y los datos del alumno.
- Revisa que los datos del alumno coincidan con su CURP y que el grado escolar corresponda al periodo facturado.
- Confirma el monto y guarda los cambios.
Errores que invalidan la deducción
Cada año el SAT rechaza miles de declaraciones con saldo a favor por errores recurrentes en la sección de colegiaturas. Los más frecuentes son:
- Factura sin complemento IEDU. Es la causa número uno. Sin ese complemento, la factura no comprueba colegiatura aunque diga “pago de inscripción y mensualidades”.
- Pago en efectivo. El estímulo exige medio bancarizado. Aunque la escuela emita factura, si el pago no fue por transferencia o tarjeta, no aplica.
- Inscripciones, exámenes, libros y uniformes. Solo se deducen pagos por colegiatura mensual. Inscripciones, reinscripciones, materiales o cuotas extras no entran.
- Alumno con ingresos propios. Si el dependiente trabaja y supera el tope de ingreso permitido, pierde la calidad de “dependiente económico” para el estímulo.
- Doble deducción entre padres. Cuando ambos padres deducen al mismo hijo por la misma factura, se rechaza una de las dos declaraciones.
- RVOE inexistente o vencido. Algunas escuelas operan con RVOE en trámite. Si al cierre del ejercicio el RVOE no estaba vigente, la deducción cae.
Comprobación del estímulo en caso de revisión
El SAT puede ejercer facultades de comprobación hasta cinco años después de presentada la declaración. Conviene resguardar:
- Facturas con complemento IEDU descargadas en XML y PDF.
- Estados de cuenta bancarios donde aparezca el cargo o transferencia.
- Constancias de inscripción y certificados de estudios.
- Comprobante de RVOE de la institución (se descarga en el portal de la SEP).
Sin estos respaldos, una auditoría puede revertir la deducción y generar diferencia de impuesto a pagar más actualizaciones y recargos.
¿Y si pagué colegiaturas en universidades privadas?
Las universidades privadas no entran en el estímulo de colegiaturas. Sin embargo, los créditos educativos contratados con instituciones financieras pueden deducir intereses reales en otra sección de la declaración. Y si la universidad expidió alguna constancia de servicios médicos por seguro de gastos médicos, esa parte sí se deduce como gasto médico.
Plazo, devolución y depósito
La declaración anual 2025 tiene como fecha límite el 30 de abril de 2026 para personas físicas. Si genera saldo a favor mayor a 10,001 pesos, el SAT requiere e.firma para autorizar la devolución. Por debajo de ese monto basta con la contraseña del portal. Las devoluciones automáticas suelen depositarse entre 5 y 40 días después de aceptada la declaración. Si la cuenta CLABE está mal capturada, el depósito se rechaza y debe iniciarse un trámite manual.
Recomendación final
Si la escuela aún no entrega facturas con complemento IEDU, exige el ajuste antes del 30 de abril. Las instituciones tienen obligación de timbrar correctamente y, si no lo hacen, deben emitir notas de crédito y reexpedir. Aprovechar el estímulo de colegiaturas puede traducirse en devoluciones de entre 4,000 y 12,000 pesos por estudiante, dinero que en muchos hogares mexicanos hace la diferencia para cerrar el ciclo escolar siguiente.
