Deducciones personales SAT 2026: todo lo que puedes incluir para pagar menos
Cada abril, millones de contribuyentes mexicanos presentan su declaración anual ante el SAT sin saber que podrían recuperar una cantidad significativa de dinero. Las deducciones personales son el mecanismo legal que te permite reducir la base gravable de tus ingresos y, en muchos casos, obtener un saldo a favor que el SAT te devuelve directamente a tu cuenta bancaria.
En 2026, el tope máximo de deducciones personales equivale a 5 UMAs anuales o el 15% de tus ingresos, lo que resulte menor. Esto representa aproximadamente $198,079 pesos, una cifra nada despreciable que puede traducirse en miles de pesos de ahorro fiscal.
Gastos médicos y hospitalarios que puedes deducir ante el SAT
Los gastos de salud representan una de las categorías más amplias de deducciones. Puedes incluir consultas con médicos generales y especialistas, análisis clínicos, estudios de laboratorio, prótesis dentales, lentes ópticos graduados (hasta $2,500 pesos), honorarios de enfermería, y gastos hospitalarios. La condición principal es que los pagos se realicen mediante transferencia electrónica, cheque nominativo o tarjeta de crédito o débito — nunca en efectivo.
Un dato que muchos desconocen: también puedes deducir los gastos médicos de tu cónyuge, concubino/a, padres, abuelos, hijos y nietos, siempre que estas personas no hayan percibido ingresos iguales o superiores a una UMA anualizada durante el ejercicio fiscal. Esto amplía enormemente el universo de facturas que puedes aprovechar. Si tus padres son adultos mayores y tú cubres sus consultas, esas facturas son oro puro en tu declaración.
Colegiaturas y educación: los montos exactos por nivel escolar
El estímulo fiscal por colegiaturas permite deducir pagos de escuelas privadas con los siguientes topes anuales:
- Preescolar: hasta $14,200 pesos
- Primaria: hasta $12,900 pesos
- Secundaria: hasta $19,900 pesos
- Profesional técnico: hasta $17,100 pesos
- Bachillerato: hasta $24,500 pesos
Ojo: este estímulo es adicional al límite general de deducciones. No se suma al tope de las 5 UMAs, lo que significa que puedes deducir colegiaturas por encima de ese límite. También puedes deducir el transporte escolar cuando es obligatorio o está incluido en la colegiatura, siempre que venga desglosado en la factura.
Intereses reales de créditos hipotecarios
Si tienes un crédito hipotecario con banco, Infonavit o Fovissste, los intereses reales que pagas son deducibles. El banco o institución financiera te proporciona una constancia anual donde aparece el monto exacto de intereses reales (la diferencia entre los intereses totales y la inflación del periodo). Para créditos de Infonavit, puedes solicitar esta constancia directamente en su portal. El requisito es que el crédito no exceda las 750,000 UDIS (aproximadamente $5.8 millones de pesos en 2026).
Si compartes el crédito con tu pareja, cada uno puede deducir la proporción que le corresponde según el contrato. Renovar la visa americana sin entrevista: Errores comunes tiene más información sobre cómo funciona Infonavit en estos casos.
Donativos a instituciones autorizadas
Los donativos que realices a organizaciones con autorización del SAT para recibir donativos deducibles (donatarias autorizadas) también reducen tu base gravable. El tope es del 7% de tus ingresos acumulables del ejercicio anterior para donativos a instituciones privadas, y hasta el 4% adicional para donativos al gobierno federal.
Aportaciones voluntarias al retiro (Afore y PPR)
Las aportaciones complementarias y voluntarias a tu cuenta de Afore, así como los depósitos en cuentas personales de ahorro para el retiro (PPR), son deducibles hasta el 10% de tus ingresos acumulables, sin exceder 5 UMAs anuales. Este es uno de los movimientos financieros más inteligentes que puedes hacer: no solo reduces tu carga fiscal hoy, sino que construyes tu patrimonio para el returo. Un Plan Personal de Retiro (PPR) bien elegido puede darte rendimientos superiores al 8% anual mientras te ahorras impuestos.
Primas de seguros de gastos médicos
Las primas que pagues por seguros de gastos médicos mayores son deducibles, tanto las tuyas como las de tu cónyuge, hijos y padres. Esto incluye seguros contratados con aseguradoras mexicanas. No aplica para seguros de vida ni para seguros de gastos médicos menores o planes de salud prepagados que no califiquen como seguros ante la CNSF.
Video: el SAT explica las deducciones personales 2026
Gastos funerarios
Los gastos funerarios son deducibles hasta por el equivalente a una UMA anualizada (aproximadamente $39,606 pesos en 2026). Puedes deducir los gastos de servicios funerarios de tu cónyuge, concubino/a, padres, abuelos, hijos y nietos. Si adquiriste un paquete funerario a futuro, la deducción aplica en el año en que se utilice el servicio, no cuando lo pagaste.
Preguntas frecuentes sobre deducciones personales SAT 2026
¿Puedo deducir gastos médicos pagados en efectivo?
No. El SAT exige que todos los pagos deducibles se realicen mediante transferencia electrónica, cheque nominativo, tarjeta de crédito, débito o monedero electrónico. Los pagos en efectivo no son deducibles bajo ninguna circunstancia, excepto en zonas rurales sin acceso a servicios financieros.
¿Qué pasa si excedo el tope de deducciones personales?
El excedente simplemente no se aplica. No genera multa ni sanción, pero tampoco podrás aprovecharlo en ejercicios posteriores. Por eso es importante priorizar las facturas de mayor monto.
¿Necesito guardar las facturas originales?
No necesitas imprimir nada. Todas las facturas CFDI quedan registradas automáticamente en el portal del SAT. Sin embargo, es recomendable verificar que aparezcan correctamente en tu visor de nómina y facturas antes de presentar tu declaración.
¿Las deducciones aplican para el régimen simplificado de confianza (RESICO)?
No. Los contribuyentes en RESICO no pueden aplicar deducciones personales en su declaración anual, ya que este régimen tiene una tasa preferencial fija. Si estás en RESICO y tienes muchos gastos deducibles, podría convenirte evaluar si el régimen general te beneficia más. Formato SAM: Para que un menor salga sin contratiempos explica más sobre este tema.
¿Cuándo me devuelve el SAT mi saldo a favor?
Si presentas tu declaración con saldo a favor y la devolución es automática, el SAT tiene un plazo de 40 días hábiles para depositar. En la práctica, si presentas en los primeros días de abril, sueles recibir el depósito entre mayo y junio.
